Bij het bepalen van je maximale hypotheek kijkt de geldverstrekker naar je toetsinkomen. Voor werknemers is dat meestal het (vaste) bruto jaarsalaris inclusief vaste toeslagen. Voor ondernemers (zzp, eenmanszaak, vof, DGA) werkt dit anders: dan wordt vrijwel altijd gerekend met je gemiddelde ondernemingsinkomen over de afgelopen kalenderjaren, eventueel met weging.
In 2025 wordt je toetsinkomen doorgaans bepaald op basis van je gemiddelde fiscale winst over 2022, 2023 en 2024. Belangrijke regel:
– Is het inkomen van het meest recente jaar lager dan het gemiddelde?
Dan hanteren geldverstrekkers vaak dat lagere jaar als toetsinkomen (voorzichtigheidsprincipe).
Rekenvoorbeeld (3-jaarsgemiddelde)
Gemiddelde = (35.000 + 60.000 + 70.000) / 3 = € 55.000.
Omdat 2024 (€ 70.000) niet lager is dan € 55.000, blijft het toetsinkomen € 55.000.
Sommige geldverstrekkers (of inkomensverklaringen) gebruiken de 1-2-3-methode: het oudste jaar telt 1x mee, het middelste 2x en het laatste jaar 3x. Formule: (Jaar-3 × 1 + Jaar-2 × 2 + Jaar-1 × 3) / 6
Rekenvoorbeeld (1-2-3-methode)
Met dezelfde cijfers:
(2022 ×1) + (2023 ×2) + (2024 ×3) = 35.000 + 120.000 + 210.000 = 365.000
Toetsinkomen = 365.000 / 6 = € 60.833 (afgerond).
Let op: per geldverstrekker kan de toepassing verschillen.
Verwacht je dat 2025 duidelijk beter wordt dan 2022? Dan kan het interessant zijn om (naarmate 2025 vordert) te laten beoordelen of je toetsinkomen mag worden bepaald op basis van 2023, 2024 en 2025. Dat kan meestal alleen met aantoonbare tussentijdse cijfers (bijv. kwartaalrapportages, btw-aangiften) en een onderbouwde prognose.
Gemiddelde 2023–2025 = (60.000 + 70.000 + 93.333) / 3 = € 74.444 (afgerond).
Resultaat: een hoger toetsinkomen dan het 3-jaarsgemiddelde over 2022–2024.
Belangrijk: niet elke geldverstrekker accepteert extrapolatie. Vooraf afstemmen loont.
Ik reken graag vrijblijvend jouw toetsinkomen door volgens de richtlijnen van meerdere geldverstrekkers. Zo weet je snel waar je aan toe bent en welke route het meeste kans van slagen heeft.
FAQ
Wat is het toetsinkomen voor een ondernemer?
De (gewogen) gemiddelde winst over meerdere kalenderjaren zoals beoordeeld in een inkomensverklaring. Is het laatste jaar lager dan het gemiddelde, dan hanteren banken vaak het lagere bedrag.
Wat is de 1-2-3-methode?
Een weging waarbij jaar-3 ×1, jaar-2 ×2 en jaar-1 ×3 wordt genomen, gedeeld door 6. Zo weegt het meest recente jaar het zwaarst.
Kan ik 2025 al meetellen?
Soms wel, met tussentijdse cijfers en een goede onderbouwing. Niet elke geldverstrekker accepteert dit; maatwerk is nodig.
Kan ik met minder dan 3 jaar ondernemerschap een hypotheek krijgen?
Ja, vaak wel, maar de beoordeling is strenger. Laat je situatie vooraf toetsen.
Ben je nog geen drie jaar zelfstandig ondernemer? Dan kun je in veel gevallen toch een hypotheek aanvragen! Als je eerder in loondienst hebt gewerkt, mag je deze jaren meetellen bij het berekenen van je gemiddelde inkomen. Bijvoorbeeld:
In dit geval wordt jouw gemiddelde inkomen berekend op basis van deze drie jaren, wat neerkomt op € 55.666. Dit bedrag wordt dan gebruikt om te bepalen hoeveel je kunt lenen.
Wat als je niet in loondienst bent geweest of als je een laag inkomen had voordat je zelfstandig werd? Ook dan zijn er mogelijkheden! Vanaf één jaar zelfstandig ondernemerschap kun je in aanmerking komen voor een hypotheek. Verschillende geldverstrekkers hebben hun eigen criteria, dus het loont om te kijken wat voor jou het beste werkt.
Wil je meer weten over jouw mogelijkheden als startende ondernemer? Of wil je gewoon even sparren over jouw specifieke situatie? Neem gerust contact met ons op. We staan klaar om je verder te helpen!
De meeste geldverstrekkers vereisen een Inkomensverklaring Ondernemer die is opgesteld door een van de hiervoor bevoegde rekenexperts.
De volgende kantoren zijn bevoegd om zo'n verklaring op te stellen:
Een inkomensverklaring is zes maanden geldig en wordt sterk aanbevolen als je als ondernemer een grote mate van zekerheid wilt hebben over jouw inkomen bij het aanvragen van een hypotheek. Bij ons kantoor hebben wij ruime expertise om jou uiteraard ook zonder inkomensverklaring een indicatie van jouw mogelijkheden te geven.
Als kantoor hebben wij een unieke samenwerking met Zakelijk Inkomen in Nieuwegein. Dankzij deze samenwerking hebben wij korte lijnen, zodat wij snel kunnen schakelen en jou snel kunnen voorzien van de benodigde documenten en mogelijkheden.
Wil je meer weten over jouw mogelijkheden als IB ondernemer of heb je specifieke vragen over jouw situatie? Neem dan gerust contact met ons op. We helpen je graag verder en zorgen ervoor dat je precies weet wat je kunt lenen!
